會計師事務所自查報告
會計師事務所自查報告
我們眼下的社會，報告的使用頻率呈上升趨勢，我們在寫報告的時候要注意涵蓋報告的基本要素。你還在對寫報告感到一籌莫展嗎？下面是小編整理的會計師事務所自查報告，僅供參考，大家一起來看看吧。
會計師事務所自查報告1
××市（地）、縣（市）財政局：
根據《省財政廳關於開展會計師事務所執業質量檢查工作的通知》要求，我們於 年 月 日至 月 日進行了自查。現將自查情況彙報如下：
一、會計師事務所（分所）基本情況
主要包括事務所成立時間及其沿革，內部組織架構，人員規模及構成，業務規模及構成，有關資格、註冊資本、股東姓名及其出資額度和比例、上年度業務收入等基本情況。
二、自查工作基本情況
上一年度開展業務工作和執業質量情況。主要包括自查時間、自查人員、自查範圍、自查內容和抽查業務的型別、數量、主要檢查方法等。
三、自查發現的問題
執業質量和內部管理等方面存在的主要問題與不足。對自查中發現的較大問題逐項進行分析闡述，並說明產生問題的原因和對存在問題的認識。
四、整改措施及下一步工作打算
結合自查存在的問題，有針對性地逐條提出下一步規範執業行為和提高執業質量的具體措施。包括應注意和避免的主要問題、改進方法及措施、建立健全工作制度和業務流程、完善內部控制和管理方面的努力方向等。
五、其他情況
主要包括事務所執業中的先進經驗和好的做法，以及對於促進註冊會計師行業健康發展的`相關意見和建議。
會計師事務所自查報告2
根據《山西省註冊會計師協會關於開展20xx年會計師事務所執業質量檢查工作的通知》(晉會協[20xx]41號)要求，本所特組織有關人員，對自身的執業質量情況進行了自查。現將自查情況報告如下：
一、自查概況
包括自查時間、自查範圍、自查內容、自查人員及分工(組)、自查結果等。質量控制體系檢查概況，以及業務報告檢查概況等。
二、事務所概況
包括事務所成立時間及歷史沿革、事務所組織架構、人員規模及其構成等內容。
三、對事務所執業質量的整體評價
四、事務所質量控制體系自查情況
包括：事務所質量控制體系的整體框架與制度構成(結合質量控制體系檢查9要素：質量控制環境、對業務質量承擔的領導責任、合夥人機制、客戶關係和具體業務的接受、人力資源、業務執行、監控、總分所一體化、職業道德);與質量控制相關的各項制度是否得到執行，實際執行的效果如何;與事務所質量控制的目標相比，質量控制體系在設計(尤其是有關業務承接與保持、專案組內部複核以及專案質量控制複核的制度設計)和執行方面存在哪些問題、缺陷與不足。
五、事務所業務專案質量自查情況
六、其他需要說明的情況(比如，針對存在的問題，事務所進一步提升執業質量的舉措或整改措施)。
會計師事務所自查報告3
根據《四川省註冊會計師協會關於開展20xx年會計師事務所執業質量檢查工作的通知》（會協〔20xx〕x號）要求，本所組織有關人員，對自身的執業質量情況進行了自查。現將自查情況報告如下：
一、事務所概況
主要包括：事務所成立時間及歷史沿革；事務所治理結構和組織架構；人員規模及其構成；業務規模及其構成；合夥人（出資人）情況；事務所資質以及共同控制下的其他實體的簡要情況。
二、自查概況
主要包括：自查時間、自查標準、自查範圍、自查方法、自查數量、自查人員及分工、自查結果等。其中，自查範圍包括質量控制體系檢查和業務專案質量檢查。質量控制體系檢查涉及制度設計與執行兩個方面。業務專案質量檢查，業務範圍涵蓋事務所在20xx年1月1日至20xx年6月30日期間出具的各類鑑證業務報告，應儘量覆蓋每位簽字註冊會計師的業務。此外，還需包括近五年接受外部檢查的情況以及對檢查發現問題的整改情況。
三、事務所質量控制體系自查情況
首先，簡述事務所是否建立了與下述各項質量控制要素相關的制度；其次，簡述與質量控制相關的各項制度在實際工作中是否得到執行、如何執行以及執行的現實效果。若尚未建立某一方面的質量控制制度，事務所應說明在實際工作中如何對其中涉及的關鍵控制點予以要求和落實。
（一）質量控制環境
主要內容包括：經營戰略及存在的經營風險；經營理念和經營風格；領導團隊的和諧性和穩定性；事務所質量控制與風險管理方面的人力、資源投入；事務所的主要業務活動（比如：主要業務類別，主要業務的地區及行業分佈；財務管理（包括財務內部控制制度的建立、關於收費的內部控制和收費標準執行情況、專案成本管理、收入和支出的結構及變動趨勢、股東收益分配情況等內容）；事務所資訊系統。
（二）對業務質量承擔的領導責任
主要內容包括：對以質量為導向的內部文化的認識和培育；為確保主任會計師或類似職位人員對業務質量承擔最終領導責任，事務所建立了什麼樣的質量控制組織體系，以及哪些相關的政策與程式。
（三）合夥人（股東）機制
主要內容包括：合夥人委派（比如：合夥人管理職責分工，專案合夥人的委派，專案質量控制複核合夥人的考慮，業務委派時對專業勝任能力與風險控制的考慮，專案時間管理等）；合夥人考評（比如：考評標準，考評程式，考評結果的使用）；合夥人薪酬（比如：薪酬標準，薪酬的計算與發放）；合夥人晉升（比如：晉升標準，晉升審批）；合夥人違規行為處理（比如：處理程式與標準，處理結果的使用）。
（四）客戶關係與具體業務的接受與保持
主要內容包括：客戶關係與具體業務接受與保持前的活動與記錄；事務所自身能力（具有執行業務所需的勝任能力、素質、時間和資源）與獨立性的評價；承接審批流程；分歧處理等。
（五）人力資源
主要內容包括：招聘，培訓，考核評價，薪酬，晉升，人員委派，風險控制，社會責任履行（比如職工的福利待遇以及是否足額繳納“五險一金”）等。
（六）業務執行
主要內容包括：業務標準和程式的制定、修改和傳達；專案分類管理；專案負責人的指導與監督；專案組內部質量複核的主體、級次與流程；重大分歧的處理與記錄；業務報告簽發；公章使用與管理；業務工作底稿；對特別業務的特殊考慮等。
（七）監控
主要內容包括：監控部門與人員；監控重點；監控週期；監控結果的傳達與處理；投訴和指控的處理；責任追究等。
（八）總分所一體化管理
主要內容包括：總分所一體化管理體制及制度的建立情況；總所與分所在人事、財務、業務、技術標準和資訊管理等方面的實際統一情況；深入推進事務所一體化的具體考慮。
（九）職業道德主要內容包括：事務所整體層面的職業道德控制（比如：領導層理念和事務所職業道德文化，事務所職業道德教育和培訓，職業道德監控，違反職業道德的紀律處分等）和職業道德重要事項控制（比如：業務承接中對客戶誠信、獨立性和利益衝突的考慮，事務所收費，與審計客戶長期存在業務關係，為審計客戶提供非鑑證服務，股東和員工薪酬構成及業績評價對職業道德的影響等）。
四、業務專案自查情況
主要內容包括：風險導向審計理念是否真正落到實處；執行的審計程式是否完整；獲取的審計證據是否充分、適當；形成的審計結論是否合理；出具的審計報告是否適當等。
五、整改措施
針對自查中發現的問題，事務所將採取什麼方式進行處理和傳達，擬採取的整改措施如下：
（一）制度設計方面的整改
比如：計劃於20xx年xx月，建立xxxx制度，由xxx部門或者xxx負責等。
（二）制度執行方面的整改
（三）專案執行中存在問題的整改