財務工作報告（精選10篇）
財務工作報告（精選10篇）
我們眼下的社會，大家逐漸認識到報告的重要性，寫報告的時候要注意內容的完整。一聽到寫報告馬上頭昏腦漲？下面是小編收集整理的財務工作報告，希望對大家有所幫助。
財務工作報告 篇1
20xx年，學院在黨委的正確領導和全體教職員工的共同努力下，各項工作穩定、協調發展。學院的辦學規模進一步擴大，學院的收入和支出也創歷史的新高；為解決圖書館及風雨操場的建設資金，在市政府的協調下，透過政府有關部門協助，學院在農信社新增貸款6500萬元，用於上述專案的建設和支付首期工程的欠款以及到期銀行貸款本金償還；目前，學院的借款餘額已經達到了2.2億元。在這種情況下，學院本著“保工資、保運作、保穩定”的原則，除了嚴格按年初預算執行以外，年度內我們在資金運作極其困難的情況下籌出部分資金解決了新建的三棟學生宿舍室內裝置和二期工程水泵房、電房、電纜等配套專案的支出。
下面我向代表們具體報告學院20xx年度的財務運作情況：
一、20xx年學院財務決算情況
（一）學院基本情況
截止到20xx年12月31日，學院在校大中專學生人數為12900多人，事業編制人員數為360人，自籌供給人員數為240人，臨時工人數42，離退休人員數138人。20xx年末學院資產賬面總額為22823萬元，其中：固定資產11882萬元，負債總額為13160萬元（不包含1億元的國家開發銀行借款和檢察院827萬元的借款），淨資產總額為9663萬元；當年實現總收入為13865萬元，加上往年事業基金結餘924萬元，本年度可支配收入為14789萬元；總支出為17020xx萬元，總支出中有2897萬元是銀行貸款支出。本年度收入總額比上年度增收2400多萬元，支出總額比上年度增加6009萬元。
（二）20xx年財務收支情況分析
1、收入方面
全年實現總收入13865萬元，收入預算完成率為115.39%，較2007年同期增長21%，增加收入2400多萬元。其中：
（1）事業收入8117萬元，佔總收入的58.54%，較07年增加了1541萬元，增長23.43%。事業收入增加的主要原因是在校學生規模增大，學雜費增加。
（2）財政補助收入4057萬元，包括了新校區建設貸款貼息及徵地款1411萬元，正常經費914萬元，離退休經費225萬元，專項購置費300萬元，國家助學獎學金907萬元，省專項撥款300萬元。財政補助收入佔總收入的29.26%，較07年減少了76萬元，減少了1.87%。財政補助收入減少的原因，主要是由於財政貼息由07年的1699萬元減少到911萬元，另外，國家助學獎學金比上一年的223萬元增加了684萬元的撥款，省專項補助資金比上一年的400萬元減少了100萬元。
（3）其他收入為1691萬元，佔總收入的12.2%，較07年增加961萬元。增加的主要原因是我院新校區規劃外的一塊230多畝土地由政府收回，按原來徵地補償標準撥給我院補償款1416萬元，並指定用於歸還已到期的銀行貸款本金和首期工程欠款的支出。
2、支出方面
全年總支出為17007萬元（含新校區建設貸款貼息及徵地款1411萬元），支出預算完成率為135.51%，較2007年同期增長54.64%，增加支出6009萬元。其中:
（1）人員經費支出5379萬元（含退休人員），包括基本工資支出613萬元，補助工資支出634萬元，其他工資支出2901萬元，社會保障費支出1231萬元。人員經費支出佔總支出的31.63%，較07年同期增加802萬元，增長17.52%。人員的基本工資、補助工資、其他工資和社會保障費等專案的支出均有小幅度增長。
（2）公用經費支出4320萬元，包括福利費支出257萬元，公務費支出565萬元，教學業務費支出825萬元，裝置購置費支出958萬元，修膳費支出304萬元，其他費用支出313萬元，業務招待費支出84萬元，助學、獎學金支出1014萬元。公用經費支出佔總支出的25.4%，比去年增加120xx6萬元，增長33.58%。其中增長較大的有：教學業務費為825萬元，比上一年的584萬元增加了241萬元，增長41.27%。業務費增長的主要因素是學院重視對教學、科研、專業建設、評估、學生招生就業等方面運作的投入相對加大，學生獎、助學金1014萬元比上一年的192萬元增加了822萬元的支出，增長428.12%，增加的主要原因是省財政對大、中專學生的獎、助學金撥款。公用經費中的其他專案基本上按年初預算標準執行，也基本保持上一年的支出水平且略有增加。
（3）自籌基建支出為5897萬元萬元，包括了歸還檢察院借款550萬元，支付新會農信社借款及利息329萬元，歸還建設銀行第一期本息201萬元，歸還學生宿舍投資商伍財茂投資及回報280萬元，歸還國資委借款100萬元，支付新校區首期工程欠款2518萬元，支付二期工程包括水電房、電纜等配套工程507萬元，辦理原三校區土地轉讓契稅212萬元，圖書館工程進度款1200萬元。自籌基建支出中有2897萬元是在新增貸款6500萬元中支付，其餘3000萬元是學院自籌和土地收入中支付。自籌基建支出佔總支出的34.67%。
（4）專項支出為1411萬元，包括專項徵地費支出500萬元，財政貼息支出911萬元。專項支出佔總支出的8.3%。
（5）本年度學院實行部門零基預算，從執行的結果來看，多數部門的費用支出都能控制在年初的預算額度內，說明多數部門都能本著為學院當家的原則厲行節約、科學理財。其中繼續教育部超額完成了學院下達的創收指標，創收總額比上07年多出130萬元，增長了23.6%，在此，我僅代表學院財務處，向支援學院財務處工作的各部門表示衷心的感謝。
（三）收支不平衡的原因
從前面的資料我們可以看到，20xx年度學院支出超出了收入，主要原因是：
1、自籌基建支出佔總支出的比例較大。
20xx年自籌基建支出為5897萬元，佔總支出的34.67%。其中2897萬元的資金來源是銀行貸款，餘下的3000萬元由學院自籌，直接影響了學院的費用運作，增大了學院資金運作的壓力。
2、人員經費大幅增加。
教職工待遇穩步提高，人員經費由07年的4577萬元增加到20xx年的5379萬元，增長了17.52%。
3、教學經費增加。
20xx年學院加大了教學投入，教學業務費由07年的584萬元增加到852萬元，增長了41.27%；同時教學儀器裝置、辦公裝置和圖書的購置費也增多了，由07年的883萬元增加到20xx年的958萬元，增長了8.5%。
二、20xx年度財務收
支預算情況
20xx年學院財務收支預算還是以部門預算為主，以財政年度為預算年度；學院黨委和行政領導對09年度的財務收支預算十分重視，也提出了具體要求，預算專案和專項經費資金專案也要細化到具體事項。20xx年學院財務收支預算分為四部分：第一部分是學院專項經費預算，在保證人員福利、日常公務經費等支出的基礎上，把支出重點放在教學科研、教學裝置的投入上；第二部分是教學系部經費預算，按照系部實際需求來確定；第三部分是教輔、行政部門正常辦公經費預算；第四部分是學院統籌經費預算。
（一）、收入預算情況：
學院收入（含附屬中職）主要包括三部分：財政補助收入、事業收入及其他收入。預計09年度學院總收入合計為13223萬元。包括：
⑴財政補助收入4317萬元，其中包括正常經費912萬元；離退休經費230萬元；專項購置費300萬元；專項徵地費500萬元；新校區建設貸款財政貼息1275萬元；國家助學獎學金800萬元；省專項經費撥款300萬元。
⑵事業收入8905萬元
其中包括大專生學雜費6477萬元；中專生學雜費1565萬元；繼續教育收入650萬元；其他（包括銀行存款利息收入、鋪位出租收入、科研經費等收入）213萬元。
⑶其他捐贈收入：香港建滔化工集團已明確表示，由於受國際金融危機的影響，每年捐贈我院100萬元獎助學金，今年暫停捐助。所以今年的捐贈收入可能沒有發生。
（二）、收入預算情況分析
（1）財政補助收入4317萬元，佔總收入的32.65%，比20xx年實際執行數多出260萬元，增加的主要原因是20xx年底學院新增加銀行貸款6500萬元，由財政貼息。
（2）事業收入8906萬元（含中專、繼續教育收入），佔總收入的67.35%。目前，我院在校大專生人數是8781人，成人插班生180人，09年畢業生人數是2300多人，今年的招生計劃是3200多人，09年在校學生人數（含成人插班生）將達到9960多人。中專按4000人規模計算。
（三）、支出預算情況：
學院經費支出（含附屬中職）主要包括：人員經費支出、公用經費支出、自籌基建經費支出及專項經費支出四部分。預計09年度支出合計為16522萬元。
⑴人員經費支出5915萬元（含離退休人員）
其中包括基本工資支出655萬元；補助工資支出697萬元；其他工資支出3094萬元；社會保障費支出1289萬元。新增人員工資180萬元。
⑵公用經費支出4175萬元
其中包括福利費273萬元；公務費585萬元；教學業務費907萬元；裝置購置費800萬元；修繕費240萬元；其他費用344萬元；業務招待費80萬元；助學金、獎學金946萬元。
⑶自籌基建經費支出4657萬元
其中包括歸還國資委借款100萬元；二期學生宿舍投資及回報180萬元；農信社3500萬元貸款利息259萬元，圖書館工程款1800萬元；風雨操場工程款500萬元，歸還國家開發銀行貸款本金1000萬元，歸還中行（市檢察院）借款818萬元。
⑷專項經費支出1775萬元
其中包括財政補助專項徵地費支出500萬元；新校區建設貸款財政貼息1275萬元。
（四）、支出預算情況分析
（1）人員經費支出5915萬元，佔總支出的35.8%，該項支出佔總收入的44.73%；人員經費比上一年度淨增536萬元，增幅9.96%。
（2）公用經費支出4175萬元，佔總支出的25.27%，該項支出佔總收入的31.57%；但公用經費比20xx年度減少了145萬元的支出。公用支出中用於教學業務費經費和學生獎助學金的比例最大，各佔公用經費支出的21.72%和22.66%。用於裝置購置費的支出佔公用經費支出的19.16%，主要用於教學裝置和新圖書館裝置的購置；餘下36.46%的公用經費主要是用於維持四個校區辦公公務、後勤保障等正常運作支出。
（3）自籌基建經費支出4657萬元，佔總支出的28.18%，佔總收入的35.22%，其中圖書館和風雨操場工程2300萬元，資金來源是禮樂農信社貸款（20xx年已用1200萬元），歸還國家開發銀行貸款本金1000萬元，資金來源是潮連農信社貸款（20xx年底新增貸款3000萬元）。其餘1357萬元，由學院收入中自籌經費支出。
（4）專項經費支出1775萬元，佔總支出的10.74%，該項支出佔總收入的13.42%。該項支出的經費來源是由財政撥款。
關於20xx年度學院部門財務收支預算的詳細情況，經學院有關部門核准以後將以檔案的形式發到院屬各部門。
（五）、執行20xx年度財務預算的保證措施：
為了能順利完成20xx年度財務收支預算計劃，積極增收節支，特提出以下幾點措施：
1、各單位要從大局出發，做好過緊日子的準備，充分利用自身優勢，想方設法向外創收，同時壓縮不合理的辦公開支，保證重大活動和部門基本執行費用的支出。
2、繼續有效益的擴大招生規模，增加學生人數，加大繼續教育創收渠道，增加學雜費收入。
3、各系部加大學生欠費的摧繳力度，把好新生入學繳費的第一道關卡。
4、利用預算查詢系統加強預算執行情況的跟蹤監控，發揮經費使用預警機制的作用，對預算執行情況及時進行分析，及時調整預算方案，確保20xx年度預算目標的實現。
三、意見和建議
20xx年收支不平衡，可能會導致09年的財務執行面臨許多困難，主要表現在：
1、教育經費與學院事業發展需求之間的矛盾仍很突出
近年，政府對學院的財政撥款雖有所增加，但隨著學院辦學規模的擴大，專業建設、實訓基地建設、師資隊伍建設等專案的支出也不斷增大，辦學條件仍需要不斷地充實，所需資金極大，政府撥給的教育經費嚴重不足。
2、收入中可支配資金不大，運作十分困難
目前，學院的貸款餘額已達到2.2億元，還貸壓力巨大；同時二期工程包括圖書館、風雨操場、實訓廠房、學生活動場所等專案的建設正在進行，後期還需投入大筆資金用於配套設施的建設，裝置購置等。
3、學生欠費情況比較嚴重。
學生欠費仍然達到300多萬元，使本來短絀的資金更是雪上加霜，致使學院資金運作十分困難。
4、財務管理制度執行不力，管理人員素質有待提高。
幾年來，雖然已經出臺了包括“江門職業技術學院財務管理規定（試行）”、等六個有關財務管理方面的制度、規定，但在實際執過程中仍存在不完善的地方；預算執行的力度不夠，管理機構不盡合理，管理人員的管理水平和業務水平較低，還不能適應現代大學制度的需要。
針對以上的存在問題和麵臨的困難，我們建議：
1、積極開展多渠道籌集資金，整合、盤活現有資源
學院的資源是有限的，如何透過整合和盤活現有資源，使資源的利益最大化是我們充分利用資源的根本途徑，同時要著眼於未來，不能為了短期的利益犧牲長遠的利益。首先要爭取儘可能多的財政預算資金，這是財務核心工作之一；其次，規避風險，加強對已有資金及資源的保值增值；再次，全方面，多元化，多渠道積極爭取地方和上級教育部門的各種專項資金和各種政策性的補貼。
2、開源節流
20xx年學院的收入創下了歷史新高，但是在開支方面也是節節攀高，而且還存在一些浪費現象，因此在大力增收的同時也要提倡節支，真正做到開源節流，使有限的資金利用率最大化。第一，全院教職員工要樹立節約光榮，浪費可恥的思想，把這種思想體現在工作中、生活中的每個細節上。第二，各部門在經費預算資金的使用上要考慮優先等級，確保教學工作正常運作，確保教學評估和科研工作的正常開展。第三、認真客觀做好各項資金的預算，保證專款專用，確保每個資金使用專案的完成。
3、加強財務制度的建設，提高工作人員的服務水平
第一，加強預算管理與監督，依據國家深化預算管理制度改革方向的要求，在我院預算管理改革已有基礎上，繼續穩妥推進，進一步健全財權與事權相匹配的機制，規範財務預算分配流程，提高管理效率與透明度。20xx年我們建立了部門預算查詢系統，透過加強對預算管理的監督工作，保證了預算目標的實現；第二，加強各項管理制度實施細則的建立；在建立管理制度的過程中，要充分發揮各部門的民主意識，建立適合學院實際情況的財務管理制度和預算專案管理辦法。第三，建立一套完整的職效考核制度，對每一個專項的支出，事前必須要求做好職效目標，事後要對專案進行職效評價，考核資金的使用效果。第四、進一步規範各部門的創收激勵機制，從而形成全院師生認真遵守與執行各項財務制度的良好風氣。
4、健全財務管理機構，提高財務管理水平
目前財務工作只強調日常核算工作，卻忽視了財務管理，使得內部業務的管理工作不到位，所以要儘快健全財務處各科室機構的建設，真正建立起“管理加核算”的管理型財務組織機構，以適應新形勢下高校財務管理環境的變化，提高財務管理水平。
各位代表：今年是我們學院的評估年，一方面學院要繼續投入資金用於新校區基礎設施的建設；另一方面，還要加大對教學、科研的投入力度，所以今後幾年，學院資金運作還將會十分困難。為了確保完成20xx年度的預算目標，需要各部門積極配合，同心協力，共渡難關，相信在大家的共同努力下，我們一定能夠克服各種困難，保證學院各項事業的發展。
財務工作報告 篇2
一時間如梭，轉眼間又跨過一個年度之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰果，但也算經歷了一段不平凡的考驗和磨礪。年初，置業公司經營管理模式調整，財務工作併入財務部；客旅分公司人員分流，財務工作又併入財務部；新公司像雨後的春筍一樣不斷地湧現，會計核算、財務管理工作納入財務部。20xx年x月份集團公司推出財務合同管理月，財務部被推向了陣地最前沿；20xx年x月份集團公司實際預算管理，財務部是衝鋒陷陣的先鋒隊。公司內部，要求管理水平的不斷地提升，外部，稅務機關對房地產企業的重點檢查、稅收政策調整、國家金融政策的宏觀調控，在這不平凡的一年裡全體財務人員任勞任怨、齊心協力把各項工作都扛下來了。
在xx年的工作中，財務部作為公司的綜合職能部門，在市局黨組的領導下，在省局辦公室的關心幫助和具體指導下，轉變思想觀念，強化服務意識，提高自身素質和工作質量，努力圍繞中心任務開展工作，較好地發揮了職能作用，為行業的發展做出了應有的貢獻。下面總結一下一年來的工作：
一、職能發展
過去的一年，財務部在職能管理上向前邁出了一大步。
1、建立了成本費用明細分類目錄，使成本費用核算、預算合同管理，有了統一歸口的依據。
2、對會計報表進行梳理、格式作相應的調整，制訂了會計報表管理辦法。使會計報表更趨於管理的需要。
3、修改完善了會計結算單，推出了會計憑證管理辦法，為加強內部管理做好前期工作。
4、設定了資金預算管理表式及辦法，為公司進一步規範目標化管理、提高經營績效、統籌及高效地運用資金，鋪下了良好的基礎。
二、財務合同管理月總結
公司推出“財務、合同管理月活動”，說明公司領導對財務、合同管理工作的重視，同時也說明目前財務管理工作還達不到公司領導的要求。
為了使財務人員能充分地認識“財務、合同管理月活動”的重要性，財務總監姚總親自給財務部員工作動員，會上針對財務人員安於現狀、缺乏競爭意識和危機感，看問題、做事情缺少前瞻性，進行了一一剖析，同時提出財務部不是核算部，僅僅做好核算是不夠的，管理上不去，核算的再細也沒用，核算是基礎，管理是目的，所以，做好基礎工作的同時要提高管理意識，要求財務人員在思想上要高度重視財務管理。如對每一筆經濟業務的核算，在考慮核算要求的同時，還要考慮該項業務對公司的現在和將來在管理上和稅收政策上的影響問題，現在考慮不充分，以後出現紕漏就難以彌補。針對“財務、合同管理月活動”進行了工作佈置：
1、根據房地產行業的特殊性結合公司管理要求對開發成本、期間費用的會計二級、三級明細科目進行梳理，並對明細科目作簡要說明，目的，一是統一核算口徑，保證資料歸集及分析對比前後的一致性；二是為了便利各責任單元責任人瞭解財務各資料的內容。這項工作本月已完成，並經姚總稽核。目前進入貫徹實施階段。
2、配合目標責任制，對財務內部管理報表的格式及其內容進行再調整，目的，一是要符合財務管理的要求；二是要滿足責任單元責任人取值的要求及內部考核的要求。財務內部管理報表已經多次調整修改，建議集團公司對新調整的財務內部管理報表的格式及其內容進行一次認證，並於明確，作為一定時期內相對穩定的表式。
3、針對外地公司遠離集團公司，財務又獨立設立核算機構，為加強集團公司對外地公司的管理，保證核算的統一性、資訊反饋的及時性，提出了與駐外地公司財務工作聯絡要求。xx月份與寧波公司財務進行交流，將財務核算要求、資訊傳遞、對外報表的審批程式、上報集團公司的報表都進行了明確。
4、對各公司進行一次內部審計，目的，是對各公司經營狀況進行一次全面地瞭解，為今後財務管理做好基礎工作。
5、根據公司的要求對部門職責進行了修改，並制訂了部門考核標準。為了使會計核算工作規範化，重新提出《財務工作要求》，要求從基礎工作、會計核算、日常管理三方面提出，目的是打好基礎。內部開展規範化工作，從會計核算到檔案管理，從小處著手，全面開展，逐步完善財務的管理工作。
6、會計知識的培訓，我們從三方面考慮培訓內容，一是《會計法》，要了解會計知識，首先要了解這方面的法律知識；二是會計基礎知識，非專業人員學習這方面知識的目的要明確，目的是為了看懂會計報表，為了能看懂報表，就要了解一些基礎的東西；三是如何看報表，這是會計知識培訓的重點。
經過調研、溝通、設計，於20xx年x月推出《成本費用明細分類目錄及說明》；於20xx年x月推出《會計報表管理試行辦法》；20xx年x月推出《會計憑證管理試行辦法》。
會計報表推出執行x個月後，從會計報表格式設定上看，報表格式設定還是比較科學，能比較清晰地反映會計的有關資訊。但房地產行業的特殊性，銷售收入與結算利潤有一個時間上的差異，這樣“損益明細及異動情況表”就無法全面反映出損益情況，需要增添一個表補充；另外需要增添反映“財務費用”的報表。這樣對一個公司的財務狀況能較全面地反映。已設計好“會計報表《經營情況表》”和“會計報表《融資及融資成本情況表》”。
會計憑證使用涉及到每個公司和部門，下文後財務部進行電話通知，x月份實行逐步換新的辦法，x月份要求全面試行。試行一個月時間來看，主要暴露出來的問題是單子如何填寫與審批程式怎麼走。針對這些問題，我們組織各公司綜合管理人員進行交流，明確有關事項，解決設計上的不足。20xx年x月月份，針對會計憑證管理試行情況，再一次徵求各公司對報銷單據意見，根據大家的建議，對會計結算單據作進一步完善，並於20xx年x月x日下發了有關規定。
經過財務合同管理月活動，財務部的管理意識加強了，管理能力也得以提高，財務部從會計核算向財務管理邁出了關鍵的一步，但我們的管理水平離公司發展的需要還有很大的差距，需要我們不斷地完善和提高。
三、職能管理
（一）核算工作
核算工作是本部門大量的基礎工作，資金的結算與安排、費用的稽核與報銷、會計核算與結轉、會計報表的編制、稅務申報等各項工作開展都能有序進行、按時完成。
（二）會計稽核
會計稽核是把好企業經濟利益的關鍵，嚴格按有關規定執行，決不應個人面子而放鬆政策。如，親親家園專案地處餘杭良諸，根據稅法規定建築安裝工程專用發票必須使用專案地稅務機關提供的發票，否則建設單位不得在稅前列支，為此我們對工程發票的來源嚴格稽核，並將此項規定傳達到專案公司，目前工程量大的施工單位均在當地稅務機關辦理相關手續，並使用當地稅務機關提供的發票。在稽核中發現一些臨時工程、零星工程的施工發票未按規定辦理，我們在嚴格稽核退回的同時，幫助他們聯絡稅務機關如何開具工程發票的事宜，使企業雙方利益都得到有效的保障。
一年來，我們公司財務部雖然取得了一些成績，但距離上級要求、和兄弟單位的工作相比，在全面發展上，在爭先創優上，都還存在一定差距。在今後的工作中，我們要認真履行財務部職責，開拓創新，把我們的工作提高到一個新的水平。新世紀，新形勢賦予了財務部新的歷史重任，財務部願與行業內同行一起奮力拼搏，銳意進取，與時俱進，透過不懈的努力為財務部的建設和公司的發展增磚添瓦。
財務工作報告 篇3
20xx年，在集團公司和董事會的領導下，公司財務工作圍繞年初確定的各項工作目標，深化預算管理，提高資金效益，嚴格控制成本，疏導電價矛盾，強化基礎管理，全面完成了年度主要預算指標，為公司持續健康發展提供了良好的財務支撐。現將公司20xx年度財務工作情況報告如下：
第一部分公司20xx年度財務預算執行情況
20xx年，公司進一步加強全面預算和內部經營考核相結合，按照集團公司下達的資產經營責任書，強化成本費用的預算控制，提高資金集約化管理力度，不斷改善財務狀況，公司本部及各控股分、子公司預算總體執行情況良好。
一、20xx年度主要預算指標完成情況
20xx年度（萬元）營業收入其中：其他業務收入營業成本營業稅金及附加管理費用財務費用投資收益營業外收支利潤總額資產總額其中：非流動資產負債總額其中：非流動負債所有者權益本期完成上年同期本期預算同比增長完成預算
二、各公司主要預算指標完成情況
專案營業收入營業成本營業稅金及附加管理費用其中：可控費用財務費用營業外收支利潤總額1234計劃實際計劃實際計劃實際計劃實際20xx年度，各控股公司預算完成情況基本良好，其中XX公司實現盈利。可控費用考慮調整因素後總體未超支。
三、影響預算目標實現的主要因素
從上表可見，公司的營業收入的增長高於營業成本的增長，主要是由於本年主要業務收入大幅增長所致。
營業成本較預算增加X，由於①②③④⑤
營業稅金及附加受到銷售收入增加及地方教育費附加增長的影響，超出年初預算38%；管理費用較計劃有小幅增長，主要是受通貨膨脹等外部因素的影響；財務費用受到國內金融政策的影響，超出計劃5%。利潤總額較計劃減虧X。
資產總額及負債總額與預算偏差較小，同比減幅X%，主要由於固定資產計提折舊以及企業歸還長期貸款形成。
四、預算執行中存在的主要問題
20xx年，各公司主要預算指標執行情況基本良好，但仍存在以下問題：
1、財務制度不健全，各公司均不同程度存在制度缺失老舊，不能滿足日常管理所需。
2、全面預算管理還要加強，尤其是對全面預算執行的過程控制及結果分析有待提高。
3、成本費用分析不足，除預算管理外，各生產單位還應細化成本費用
分析，嚴格控制可變成本，以滿足自主運營管理需要。
第二部分公司20xx年財務預算編制情況
一、20xx年財務預算編制原則及依據
1、堅持效益優先原則，嚴格成本費用預算控制；堅持積極穩健原則，確保以收定支，加強財務風險控制；堅持權責對等原則，確保預算切實可行。
2、財務預算編制依據包括：X二、20xx年主要財務預算指標編制情況
20xx年度營業收入營業成本營業稅金及附加管理費用財務費用投資收益營業外收支利潤總額資產總額其中：非流動資產上年完成(萬元)本年預算(萬元)增減率負債總額其中：非流動負債所有者權益三、20xx年度可能影響預算指標的主要因素
1、受國家宏觀調控的影響，貸款利率可能發生變化，會對公司的財務費用及損益情況產生影響。
2、受通貨膨脹影響，市場物價及人工成本呈上漲趨勢，會對營業成本及管理費用等產生一定影響。
3、受政府調控的影響，會對公司的主營業務收入產生影響。4、參股公司的盈利及分紅能力不確定，會對投資收益產生一定影響。
第三部分20xx年財務工作重點
為實現公司各項財務預算目標，各控股公司必須按照公司年度工作會議的統一安排和部署，在做好各項日常管理工作外，還應做好以下方面工作：
一、結合經營考核機制，深化全面預算管理
按照集團公司的要求，公司今年將繼續完善預算管理體系，將全面預算管理與內部經營考核相結合，使兩者相互補充與促進。各預算執行單位必須認真嚴格執行公司批覆的預算方案，嚴格控制預算外支出。公司將加大對預算執行結果的考核力度，並就預算制度完整性、預算流程規範性、預算執行嚴肅性、預算支出真實性等方面進行考核和評價，增強預算對經濟業務的調控能力；財務部門要加強預算分析工作，透過對財務資料的加工和分析，及時發現和解決預算執行過程中出現的問題。
二、推進成本費用的精細化管理，加強成本控制
推進成本費用的精細化管理，是實現年度利潤指標的重要保證。各分、子公司要切實加強生產經營過程中的成本控制，認真研究同行業先進企業的成本結構和水平，努力完善成本核算和控制體系。
三、加強實物資產基礎管理工作
實物資產管理是財務工作的重要組成，也是目前公司財務管理的薄弱環節，各分、子公司均不同程度上存在有帳無卡、賬實不符等問題。解決這些問題需要資產管理部門與財務部門的協作與配合，可以共同建立資產管理資訊系統，將資產價值形態管理和實物形態管理透過資訊系統有機地
結合起來，逐步實現帳實一致。同時各控股公司財務部門要嚴格執行公司固定資產管理辦法，加強工程專案的竣工決算工作，做好資產的按時入賬及受損資產的清理處置工作。
四、建立內部控制體系，提高財務工作規範化程度
內控制度建設與管理工作是集團公司本年財務工作的重要內容。20xx年公司內控體系建設重在完善補充制度，重在落實制度。透過制度管理，提高財務工作的規範化和標準化程度。並繼續深化財務監督，在公司內部建立重大財務事項報告制度，對各控股公司的內部財務會計制度、重要會計政策、年度財務預決算、資產核銷以及其他影響企業財務狀況、經營成果、現金流量的重大事項進行報批、報備管理。五、開展業務學習，提高執業能力
經濟越發展會計越重要，經濟活動的多元化和複雜化對會計人員的執業素質提出更高的要求，財務人員必須持續加強業務學習，不斷豐富更新知識，才能滿足工作的需要。20xx年公司仍將按照集團公司的安排，加強財務人員的素質教育，組織進行業務學習，鼓勵會計人員參加專業技術資格考試，不斷豐富更新專業知識，滿足工作需要。
各位代表，20xx年是公司財務工作面臨考驗的一年，既有國際金融危機不斷加劇、國內經濟形勢嚴峻困難的挑戰，也有公司內部經營模式轉變對財務管理提出的更高要求；財務工作只有不斷自我完善，自我超越，才會取得新的成就。20xx年，在集團公司和董事會的正確領導下，在全體財務人員的共同努力下，財務管理工作一定會取得新的進展。
財務工作報告 篇4
一、財務工作基本情況
20xx年在局黨組的正確領導下，在省廳、各縣市(區)水利部門和兄弟科室的大力支援下，緊緊圍繞局黨組工作部署，在全體財務人員的共同努力下，較好地完成了一年來的各專案標任務。我科職能是負責全市水利系統貫徹實施有關水利的價格、稅收、信貸、財務政策和會計法規;對全市水利資金撥付實施監管;組織水利規費的收繳;指導全市水利系統財務及國有資產的保值增值;指導局直單位財務與會計工作，對局直單位國有資產管理和保值增值實施監管。現有財務人員5人，學歷：在職研究生1人、大專2人、中專及高中2人，4人具有會計中初級職稱。
(一)積極組織收入，穩妥地執行部門預算
今年我局共收取河道工程修建維護費和水資源費1350萬元，固定資產出租收入65萬元(稅前)。市本級財政共安排部門預算3500萬元，其中專項資金2853萬元(河費水資源費1350萬元，水利基金1503萬元)。我科圍繞局中心工作，保證機關正常運轉，合理排程資金，為水利工程建設提供有力支撐。進一步規範財經行為，全面實行國庫集中支付，在確保資金安全的前提下，積極推行網上支付，提高辦事效率;積極推行政府採購行為，穩妥地執行部門預算，達到了預期目標。
(二)20XX年度已完成的主要財務工作
1.完成了20XX年度財務決算編制工作;
2.認真編制20XX度部門預算;
3.制定了《安慶市水利局財務管理辦法(試行)》並下發執行;
4.積極配合安慶市審計局開展對我局及其下屬企事業單20XX-20XX年財政財務收支審計;
5.聯合市財政對破罡湖新(老)站、鴨兒溝、窯溝站排澇電費和執行維護情況進行調研。
6.配合局有關科室對三區市級水利基金安排專案進行核查;
7.安排桐城六座和太湖五座小(一)水庫竣工財務審計工作;桐城20XX年農水重點縣審計、花涼亭灌區續建配套與節水改造5個單項工程竣工審計並下達了審計意見;
8.配合局相關科室完成20XX年度農村飲水安全工程竣工驗收工作;
9.密切配合市財政做好中小河流治理和小型病險水庫除險加固財政專項資金績效評價工作;
10.爭取了水利普查專項資金;
11.完成了花涼亭水電站劃轉華能集團的前期資產清查和財務審計工作;
12.配合完成市水電工程公司和市水利水電規劃設計院改制工作;
(三)積極籌措和合理排程資金，為水利中心工作服務 堅持輕重緩急的原則，合理安排排程資金，保證了重點工程建設，以及企事業單位改革與發展資金的需要，很大程度上緩解了資金供應不足的矛盾，取得了良好的效果。在推動水電公司改制過程中，積極配合有關部門，獻計獻策，減少改制過程中的失誤，避免水利國有資產流失。
(四)完善財務制度，加強資金監管
修訂完善了部份財務規章制度，規範和加強了水利基本建設資金管理，保證資金合理、有效使用，提高投資效益，確保工程、生產、資金、幹部“四個安全”。 認真貫徹執行國家有關法律、行政法規、方針政策;依法、合理、及時籌集、使用建設資金;做好基本建設資金的預算編制、執行、控制、監督和考核工作，嚴格控制建設成本，減少資金損失和浪費，提高投資效益。
(五)加強財會隊伍建設，不斷提高財會人員素質
一是加強財會人員的繼續教育，不斷提高業務素質和知識水平;二是利用《安徽水利財會》這個平臺，廣泛開展理論研究和學術交流，提高財會人員理論與實踐相結合的能力;三是強調和重視財會人員的職業道德教育，做到依法理財、廉潔奉公。
二、貫徹落實省委1號檔案和全省水利工作會議精神情況 為深入貫徹落實中央、全省水利工作會議和今年中央、省委兩個1號檔案精神，採取更加紮實有效的措施，加快推進全市水利改革發展取得新突破，安慶市政府出臺《關於加快水利改革發展若干措施的意見》，明確從十個方面助推水利改革發展。
一是加大公共財政投入。明確農田水利建設資金及時足額從土地出讓收益中按季提取10%。若全年預計提數小於土地出讓收入2%，則按土地出讓收入計提到2%。
二是充分調動各方面積極因素投入水利建設。大幅增加農田水利建設市、縣兩級獎補資金和“一事一議”財政獎補力度，並研究出臺配套考評和獎補辦法。市政府每年安排20xx萬元資金用於全市農田水利建設。
三是加強農田水利建設。大力推進實施以農村溝(渠)河清淤、塘壩擴挖、小型集體泵站更新改造、千畝以上圩口達標和基層水利服務體系建設為重點的“4+1”工程，全面提高全市農業綜合生產能力。
四是強化水利規劃引領作用。建立健全前期工作協調推進機制，強力推進水利前期工作。
五是深化水利工程建設與管理體制改革。加快推行專業化、集中建設管理模式，以縣(市、區)為單位統一組建專案法人。強化質量與安全管理，全面組建縣級質量安全監督機構，將工作經費全額納入本級財政預算。明晰中小水利工程的所有權、使用權、管理權，明確管理單位性質，落實管理責任、管護人員和管理經費。
六是加強基層水利服務體系建設。以鄉鎮或小流域為單元，合理設臵並建立健全基層水利管理服務機構，確保20XX年底前全面實現“鄉有水利站、村有水管員”和小型水利設施管理人員、管理責任、管理經費“三落實”的目標。
七是提升依法管水能力。進一步理順並明晰工作職能，最佳化併合理調整市水利部門現有內設機構。設立全市湖泊統一管理機構，推動湖泊流域綜合管理和保護。建立健全市、縣兩級專職水政監察隊伍，並逐步納入公務員隊伍或參照公務員法管理。
八是加強水利隊伍建設。“xx”期間，市水利部門將每年公開招聘(引進) 5名以上事業編制的水利專業技術人員，並加強水利系統公務員隊伍建設，充實技術力量。
九是切實加強組織領導。成立市水利改革發展協調推進領導小組，建立健全考核獎懲機制，制定考核細則，把水利改革發展成效列入縣(市、區)政府年度和任期目標考核的重要內容。
十是建立健全工作機制。按照“政府主導、部門負責”的原則，合力推進全市水利改革發展。
二、水利財務工作面臨的形勢、難點和制約因素
當前水利事業面臨著難得的發展機遇，同時對水利財務工作也是全新的挑戰，中央和省裡兩個一號檔案，明確提出加快水利改革發展目標任務、工作重點以及政策舉措。隨著國家對水利投入的加大，水利建設資金來源多樣化、制度規範化、效益目標化的特點將更加突出。面對新形勢下大規模的水利建設任務，以及水利建設點多、面廣、與廣大人民群眾關係密切的特點，如何做好水利財務工作、是“xx”期間水利建設管理工作的重要一環，也是擺在我們面前十分緊迫的任務和課題。下面就水利基建財務管理工作談幾點體會和認識。
(一)目前我市水利基建財務管理工作存在的主要問題
1、部分專案法人和建設單位未按規定設臵會計機構或指定專人負責基本建設財務工作，未建立財務管理內控制度或執行不嚴和流於形式，未按規定單獨建賬核算。
2、資金沒有實行專戶儲存，專賬核算。在農村飲水安全工程專案檢查中發現，懷寧200萬元、望江100萬元、樅陽188萬元省級配套資金實行向財政報帳制，但專案安排其餘資金都在縣農飲辦核算，造成專案法人不能按規定對資金實行統一核算和管理，削弱了對專案資金的監管。
3、很多專案在竣工驗收後，未完工程及預留費用不能及時在規定時間內完成，而是長期掛在帳上，且未按未完工程及預留費用內容使用資金，致使專案不能銷號和臨時建設管理機構不能按規定撤銷。
4、已形成的固定資產沒有移交給執行管理單位，造成建設單位和管理單位雙方會計資訊資料失真，資產賬實不符，且極易造成國有資產流失。
5、省以下地方配套資金未到位和到位不及時，據統計，至第三季度，20XX年度水利基建專案下達市縣配套資金計劃11378萬元，落實和到位數6514萬元，佔計劃數57.26%。其中落實數4294萬元，年內能不能全部到位還存在不確定因素。
6、會計核算水平還需要全面提高。各縣、市、區基建財務人員水平參差不齊，迎江、大觀兩區未配臵專職會計人員，會計電算化還沒有全面普及，束縛降低了工作效率。存在成本類科目核算歸集不科學，不能直觀從賬面上反映某一時段專案支出全貌。在編制竣工財務決算時不能直接對接，加大了分析填列工作量。
7、目前，水利基建專案資金管理辦法頒佈的很多，比較雜，有財政部門制定的，有發改委部門制定的，也有行業主管部門制定的等等，主導性、權威性不明，由於對辦法理解和執行不一，各部門時常相互扯皮，出現問題後互相之間推卸責任。
8、資金監管有待進一步加強 。存在多渠道分散、分層撥付、滯留、遲撥資金現象，影響了工程進度和工程價款的及時結算，虛列、擠佔建設成本的現象時有發生。
(二)下一步應採取幾項措施 一是針對工作中的薄弱環節，進一步修訂、補充、完善各項財務管理規章制度，每個專案都要建立財務管理辦法、工程價款結算管理辦法、建設管理費使用管理辦法、財務會計人員崗位管理辦法等四項制度。使資金使用管理在各環節做到有據可依、有章可循，強化依法理財。
二是切實加強對資金核算管理。所有專案資金由法人實行統一核算和管理，避免多頭、紊亂現象。撥付資金時，必須按照基本建設程式、基本建設支出預算、專案建設進度、供貨合同和相關程式以及國庫集中支付管理規定進行，不允許偏慢或超量撥付資金，杜絕用大額現金支付工程款。要對水利建設專案實行專戶儲存、專賬核算、專人負責，無法專賬核算的，要專項核算，保證賬款相符，確保資金安全和效益。要嚴格按照批覆的資金使用範圍和開支標準執行，不得超範圍、超標準開支，需要進行招投標的和實行政府採購的，要嚴格按照相關程式進行。
三是對已竣工驗收專案資產移交和未完工程及預留費用使用情況進行排查清理，必要時可委託社會中介機構介入，對實際未辦資產移交的，督促雙方辦理移交接收手續，執行管理單位根據交付使用資產明細表登記固定資產賬，保證資產的真實、準確、完整。並對往來款項長期掛賬情況進行清理結算，目的達到專案能及時銷號，臨時建設管理機構能按規定及時撤銷。
四是積極籌措資金，爭取省以下地方配套資金及時足額到位。水利基建財務人員要把工作重心前移，掌握專案的前期工作、概算批覆、資金來源等情況，提前做好計劃。要與本單位領導一起，積極主動地向政府彙報，加強與財政部門的溝通，當好領導的參謀和助手，有計劃、有步驟地做好資金籌措方案，爭取地方配套資金的全額投入。
五是要加強對水利基建財務人員隊伍的建設力度，全面推行會計電算化，提高工作效率，改變的我們知識結構， 針對國家新近頒佈的法規、制度等，結合工作中易發的問題，加大力度開展培訓和指 導，不斷提升水利基建財務人員的綜合素質和會計職業道德水平。
六是加強專案建設資金的監管。對專案決策、資金安排、撥付、使用等實行全過程監管，開展一系列專項監督檢查活動，加大對違規違紀行為的查處力度。把違規違紀問題消滅在萌芽狀態，在日常工作中，自始至終注意處理好主動監督和被動執行;原則性和靈活性;財務工作與業務工作;核算與監督八者之間的關係。
三、20xx年水利財務工作思路
增強法規意識。督促相關單位主要負責同志及經管人員要進一步增強宏觀意識，法紀觀念，自覺地維護市場經濟秩序，嚴格地遵守相關財經法規。
規範會計核算。切實按照《中華人民共和國會計法》、《事業單位會計準則》(試行)、《事業單位財務規則》等相關法規的規定，合理合法地設臵會計賬簿，嚴格地進行會計核算，自覺遵守同一個專案無論其資金來源如何都只能設臵一套會計賬的有關規定,特別是對“實物性資產”應儘快建立起數量金額式明細賬或“卡片賬”，要及時清理往來款項，以確保單位會計資訊資料的真實、準確和國有資產的安全完整，進一步提高財政資金使用效率。
強化內部管理。進一步健全內部管理制度，規範財物資金管理行為。一要規範國有資產處臵行為，對單位間的財產劃撥轉讓要嚴格按照有關規定進行，要按照所有權、使用權、管理權相統一的原則，收回權屬機關的各類門面房的租賃權;二要規範國有資產管理行為，對在工程專案中購臵的已經交付使用的財產物資要儘快辦理交接手續，對各單位的財產物資要進行一次全面清查，明晰產權，造冊登記，並建立起嚴格的財產物資領用登記制度;三要規範費用管理核算行為，要按照真實、配比的原則及時、準確地歸集各自發生的費用，切實完善費用報銷手續，要按照分工負責和“一支筆”審批的原則批報費用，避免多頭審批行為;四要規範經濟資料管理行為，要妥善保管經濟合同等核算資料，切實建立票據領、購、繳、銷制度，從嚴控制使用外購收據;五要規範資金管理行為，要按照執法權與收費權、所有權與收益權相統一的原則，對行政事業性收費、罰沒款等非稅收入採取集中統一管理方式，合理排程使用資金，確保專項資金專款專用。
財務工作報告 篇5
一、公司情況簡介
鄭州百文股份有限公司，是一家大型的商業批發企業。90年代上半期，鄭百文經營情況一直不錯。1996年，經中國證監會批准發行A股，在上海證券交易所掛牌交易。1997年，主營業務規模和資產收益率等指標，在所有商業上市公司中排第一，進入國內上市企業100強。
1998年，鄭百文在中國股市創下每股淨虧2。54元的記錄。1999年，鄭百文一年虧掉9。8億元，再創中國股市虧損之最。2000年3月，鄭百文刊登債權人中國信達資產經營公司要求其破產還債的公告，8月22日起已暫停公司股票的市場交易。
二、財務分析說明
依據鄭百文公佈的1996—2000年中期財務報告、會計師事務所審計報告，以及透過其他公開渠道取得的有關資料，對該公司進行財務分析。需要特別說明的是：
1、財務報表和審計報告說明
（1）鄭百文在1999年度財務報表附註中承認：部份會計記錄混亂，會計處理隨意，內部往來長期未核對清理。
（2）鄭州會計師事務所、天健會計師事務所對其所做的1998年、1999年和2000年中期審計報告，均因鄭百文“所屬家電公司缺乏可信賴的內部控制制度、會計核算方法具有較大的隨意性”，以及“無法取得必要的證據確認公司依據持續經營假定編制會計報表”而拒絕發表意見。
（3）截止2000年6月30日，鄭百文未能按期償還銀行借款已達21億元，對該破產申請事宜及可能面對的由其他債權人提出法律訴訟所產生的後果，目前難以估計。
2、會計制度說明
鄭百文在會計制度一致性上存在較大差異。公司對1999年12月31日應收款項餘額按一年以內10%、一至兩年60%、二至三年80%、三年以上100%的比例計提了壞帳準備；對存貨中家電類商品按20%、其他商品按10%的比例計提了存貨跌價準備；對長短期投資分項以其可收回金額低於帳面價值的差額提取了長短期投資減值準備。但到2000年中期，卻又大幅度改變了相關資產損失準備的計提方法，即暫不計提短期投資跌價準備、應收帳款壞帳準備、存貨跌價準備和長期投資減值準備。
3、有關結論說明
本報告主要是站在股東的立場上，分析其經營、管理方面存在的問題及虧損的主要原因。由於受資料、時間及其他條件的限制，報告得出的有關結論，可能存在著片面之處，請閱讀者予以注意。
三、行業比較分析
要了解鄭百文的財務狀況和經營成果，有必要首先放在整個行業的大環境中進行比較分析。
1、行業比較說明
比較的範圍選擇是：商業板塊中20家上市公司。這些公司是：武漢中商、武漢中百、昆百大、合肥百貨、華聯商城、中商股份、百隆科技、青百A、百大集團、王府井、杭州解百、重慶百貨、蘭州民百、東百集團、西安民生、中興商業、豫園商城、益民百貨、新華股份、津勸業。
比較的'年度選擇：1998—2000年中期，其中每股收益的比較是1995—2000年中期。比較的指標選擇：每股收益、主營業務收入、主營業務利潤、應收帳款週轉率、存貨週轉率。
2、行業比較結論
2.1、1995—2000年中期，商業板塊每股收益總的呈下降趨勢。其中1995—97年高度穩定，1998—2000年中期大幅下滑。鄭百文每股收益，在1995—96年與行業平均值接近，但在1998—2000年中期，不僅遠低於行業平均值，也遠低於行業的最低值。鄭百文每股收益的下降，有大環境的影響，但更主要的可能是它自身經營管理中存在問題。
2.2、1998—2000年中期，商業板塊的主營業務收入平均值變動較小，變動幅度不超過10%，但鄭百文的主營業務收入大幅下降，下降幅度均超過50%以上。1998年，鄭百文主營業務收入居行業之首，但主營業務利潤不僅遠低於行業平均值，也遠低於行業最低值，居行業虧損之首，這是極不正常的。
2.3、1998—2000年中期，商業板塊應收帳款週轉率平均值呈減緩的趨勢，但週轉還是非常快的，1998年為52次，1999年為45次，行業最低值也分別為12次和10次，而鄭百文只有4次和2次，顯著低於行業最低水平，形成呆壞帳損失的風險很大。
2.4、1998—2000年商業板塊存貨平均週轉率雖呈減緩趨勢，不到1個百分點，但鄭百文存貨週轉率大幅下降，下降幅度超過3個百分點，這說明鄭百文的營銷方式或存貨質量可能出現了問題。
從行業比較初步看出，1998年開始，鄭百文的每股收益、主營業務收入、主營業務利潤出現大幅度下滑，應收帳款週轉率、存貨週轉率明顯減緩。下面，有必要對其財務狀況、獲利能力、現金流量進行進一步分析。
財務工作報告 篇6
一、總體評述
（一）公司財務業績概況
根據公司釋出的資產負債表和利潤表的資料，我們運用比率分析法和圖表分析法等方法分析資料可以看出該公司2006年財務狀況基本處於一般盈利狀態，相比去年有一定的增長。
（二）各經濟指標完成情況
本年實現營業收入45077995.4元，比去年同期有較大的提高，淨利潤也有較大的增加基本上完成了相應的指標。
二、財務報表分析
（一）資產負債表
1.企業自身資產狀況及資產變化說明：
公司本期的資產比去年同期增長33.76%。資產的變化中固定資產增長最多，為1155032.02元。企業將資金的重點向固定資產方向轉移。應該隨時注意企業的生產規模，產品結構的變化，這種變化不但決定了企業的收益能力和發展潛力，也決定了企業的生產經營形式。因此，建議投資者對其變化進行動態跟蹤與研究。
流動資產中，存貨資產增長的比重，為43.66%，在流動資產各專案變化中，貨幣類資產和短期投資類資產的增長幅度小於流動資產的增長幅度，說明企業應付市場變化的能力將減弱。信用類資產的增長幅度明顯大於流動資產的增長，說明企業的貨款的回收不夠理想，企業受第三者的制約增強，企業應該加強貨款的回收工作。存貨類資產的增長幅度明顯大於流動資產的增長，說明企業存貨增長佔用資金過多，市場風險將增大，企業應加強存貨管理和銷售工作。總之，企業的支付能力和應付市場的變化能力一般。
2.企業自身負債及所有者權益狀況及變化說明：
從負債與所有者權益佔總資產比重看，企業的流動負債比率為1.56長期負債和所有者權益的比率為0.066說明企業資金結構位於正常的水平。
本期和上期的長期負債佔結構性負債的比率分別為11.75%，13.09%，該項資料比去年有所降低，說明企業的長期負債結構比例有所降低。盈餘公積比重提高，說明企業有強烈的留利增強經營實力的願望。未分配利潤比去年增長了355%，表明企業當年增加較多的盈餘。未分配利潤所佔結構性負債的比重比去年也有所提高，說明企業籌資和應付風險的能力比去年有所提高。總體上，企業長期和短期的融資活動比去年有所減弱。企業是以所有者權益資金為主來開展經營性活動，資金成本相對比較低。
（二）利潤及利潤分配表
1.利潤分析
（1）利潤構成情況
本期公司實現營業利潤2015039.24元，利潤總額2016217.24元。實現淨利潤1506451.59元。
（2）利潤增長情況
本期公司實現利潤總額2016217.24元，較上年同期增長19.3%。其中，營業利潤比上年同期增長18.4%，增加利潤總額326217.24元。
2.收入分析
本期公司實現主營業務收入45077995.4元。與去年同期相比增長5.9%，說明公司業務規模處於較快發展階段，產品與服務的競爭力強，市場推廣工作成績很大，公司業務規模很快擴大。
3.成本費用分析
本期公司發生成本費用共計43156921.12元。其中，主營業務成本38240729.96元，佔成本費用總額0.89；營業費用430998.04元，佔成本費用總額0.9%；管理費用3951383.13元，佔成本費用總額9.2%；財務費用273588.97元，佔成本費用總額0.6%。
4.利潤增長因素分析
本期公司利潤總額增長率為19.3%，公司在產品與服務的獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績，提請分析者予以高度重視，因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力，將來迅速發展壯大打下了堅實的基礎。
5.經營成果總體評價
公司與上年同期相比主營業務利潤增長率為18.4%，其中，主營收入增長率為0.06，說明公司綜合成本費用率有所下降，收入與利潤協調性很好，未來公司應儘可能保持對企業成本與費用的控制水平。主營業務成本增長率較低，說明公司綜合成本率有所下降，毛利貢獻率有所提高，成本與收入協調性很好。未來公司應儘可能保持對企業成本的控制水平。營業費用增長率較去年底，說明公司營業費用率有所下降，營業費用與收入協調性很好，未來公司應儘可能保持對企業營業費用的控制水平。管理費用少，說明公司管理費用率有所下降，管理費用與利潤協調性很好，未來公司應儘可能保持對企業管理費用的控制水平。財務費用增長率為xx%。說明公司財務費用率有所下降，財務費用與利潤協調性很好，未來公司應儘可能保持對企業財務費用的控制水平。
財務工作報告 篇7
20xx年度，隨著政府收支科目改革的不斷深入，全國經濟持續穩步發展的形勢下，我局堅持以執行預算為中心，以節約費用為重點，抓好單位財務管理工作，在省級和本級領導的正確領導下，依靠全體財務人員共同努力，以求真務實的工作作風，嚴格遵守《行政事業單位會計制度》，為局管理和發展提供了優質的服務，較好地完成了各項工作任務，在平凡的工作中取得了一定的成績，現就xx年終財務分析如下：
(一)年終財務分析—年初預算分析
本年度財政預算為xx元，比上年增加xx元。其中，基本支出xx元，比上年增加xx%，專案支出xx元，比上年增加xx%，基本支出增加的原因是：xx，專案支出增加的原因是xx。
(二)年終財務分析—本年預算執行情況分析
1、財政補助收入情況
財政補助收入全年共撥入xx元，其中：基本支出全年共撥入xx元，專案支出全年共撥入xx元。
上級補助收入xx元，其他收入xx元。
2、事業支出情況
事業支出全年共支出xx元，其中：基本支出全年共支出xx元(工資福利支出xx元，商品和服務支出xx元，對個人和家庭的補助支出xx元)，專案支出全年共支出xx元(工資福利支出xx元，商品和服務支出xx元，對個人和家庭的'補助支出xx元)。在所有支出中，其中xxx費、xxx費、xxx費開支較大，主要原因是xx。
上級補助支出xx元，主要用於xx方面。其他支出xx元，主要用於xx方面。
3、年終決算情況
本年度單位共收入xx元，共支出xx元，年末事業結餘為xx元，其中基本結餘xx元，專案結餘xx元，上年結餘為xx元，今年比上年多(少)結餘xx元。多結餘或者是少結餘的原因是xx。
(三)年終財務分析—存在的問題和建議
1、積極做好對其他應收款的清理工作
其他應收款主要是職工出差和購物所借款項，這部分借款如不及時進行清理，就不能夠真實反映經濟活動和經費支出，甚至會出現不必要的損失，為此，我們透過年終財務分析，採取積極措施加以管理和清算。
一是要控制應收款的資金額度。
二是要縮短應收款的佔用時間。
三是要及時對應收款進行清理、結算。
針對一些一直拖欠的職工，採取見面打招呼，讓其及時結賬清算。若仍不能進行清還，則每月從工資中扣還一部分，直至把借款清完。
2、加強對固定資產的管理
固定資產是臺站開展業務及其它活動的重要物質條件，其種類繁多，規格不一。在這一管理上，很多人長期不重視，存在著重錢輕物，重採購輕管理的思想。
今後要加強這方面管理，財務處在平時的報銷工作中，對那些該記入固定資產而沒辦理固定資產入庫手續的，督促經辦人及時進行固定資產登記，並定期與使用部門進行核對，確保帳實相符。
透過清查盤點能夠及時發現和堵塞管理中的漏洞，妥善處理和解決管理中出現的各種問題，制定出相應的改進措施，確保了固定資產的安全和完整。
3、重視日常財務收支管理
收支管理是一個單位財務管理工作的重中之重，加強收支管理，既是緩解資金供需矛盾，發展事業的需要，也是貫徹執行勤儉辦一切事業方針的體現。為了加強這一管理，臺站今後要建立健全了各項財務制度，這樣財務日常工作就可以做到有法可依，有章可循，實現管理的規範化、制度化。對一切開支嚴格按財務制度辦理，極大地提高了資金的使用效益，達到了節約支出的目的。
4、認真做好年終決算工作
年終決算是一項比較複雜和繁重的工作任務，主要是進行結清舊賬，年終轉賬和記入新賬，編制會計報表等。財務報表是反映單位財務狀況和收支情況的書面檔案，是財政部門和單位領導瞭解情況，掌握政策，指導臺站預算執行工作的重要資料，也是編制下年度臺站財務收支預算的基礎。
所以我們要非常重視這項工作，放棄週末和假期的休息時間，加班加點，認真細緻地搞好年終決算和編制各種會計報表。同時針對報表又撰寫出了詳盡的財務分析報告，對一年來的收支活動進行分析和研究，做出正確的評價，透過年終財務分析，總結出管理中的經驗，揭示出存在的問題，以便改進財務管理工作，提高管理水平，也為領導的決策提供了依據。
財務工作報告 篇8
一、基本情況
1、歷史沿革。公司實收資本為萬元，其中：萬元，佔93.43%；萬元，佔5.75%；萬元，佔0.82%。
2、經營範圍及主營業務情況我公司主要承擔等業務。上半年產品產量：
3、公司的組織結構
4、財務部職能及各崗位職責
（1）、財務部職能（略）
(2)、財務部的人員及分工情況財務部共有X人，副總兼財務部部長X人、財務處處長X人、財務處副處長X人、成本價格處副處長X人、會計員X人。
(3)、財務部各崗位職責（略）
二、主要會計政策、稅收政策
1、主要會計政策公司執行《企業會計準則》《企業會計制度》及其補充規定，會計年度1月1日—12月31日，記賬本位幣為人民幣，採用權責發生制原則核算本公司業務。壞賬準備按應收賬款期末餘額的0.5%計提；存貨按永續盤存制；長期投資按權益法核算；固定資產折舊按平均年限法計提；借款費用按權責發生制確認；收入費用按權責發生制確認；成本結轉採用先進先出法。
2、主要稅收政策
（1）、主要稅種、稅率主要稅種、稅率：增值稅17%、企業所得稅33%、房產稅1.2%、土地使用稅X元/每平方米、城建稅按應交增值稅的X%。
（2）、享受的稅收優惠政策車橋技改專案固定資產投資購買國產裝置抵免企業所得稅。
三、財務管理制度與內部控制制度
（一）財務管理制度（略）
（二）內部控制制度
1、內部會計控制規範——貨幣資金
2、內部會計控制規範——採購與付款
3、物資管理制度
4、產成品管理制度
5、關於加強財務成本管理的若干規定
四、資產負債表分析
1、資產專案分析
（1）、“銀行存款”分析銀行存款期末XX7萬元，其中保證金X萬元，基本賬戶開戶行：；賬號：
（2）、“應收賬款”分析應收賬款餘額：年初X萬元，期末X萬元，餘額構成：一年以下X萬元、一年以上兩年以下X萬元、兩年以上三年以下X萬元、三年以上X萬元。預計回收額X萬元。
（3）、“其他應收款”分析其他應收款餘額：年初X萬元，期末X萬元。餘額構成：一年以下X萬元、一年以上兩年以下X萬元、三年以上X萬元。預計回收額X萬元。
（4）、“預付賬款”（無）
（5）、“存貨”分析期末構成：原材料X萬元、低值易耗品X萬元、在製品X萬元、庫存商品X萬元，年初構成：原材料萬元、低值易耗品X萬元、在製品X萬元、庫存商品X萬元。原材料增加X萬元，低值易耗品減少X萬元，在製品增加X萬元，庫存商品減少X萬元。
（6）、“長期債權投資”（無）
（7）、“長期股權投資”分析對XXXX有限公司投資，賬面餘額X萬元。
財務工作報告 篇9
一、銀行監督報告
聯邦金融機構檢查委員會包括五家銀行監管機構：聯邦儲備銀行、貨幣監理局、聯邦存款保險機構、儲蓄機構監管局、全國信用社管理局。委員會的主要職責是促進金融機構監管的一致，以達到保護銀行存款人的利益，保護銀行存款保險基金，促進安全穩健的銀行操作的最終目的。按照聯邦金融機構檢查委員會的要求提供的報告包括：
1、按照聯邦儲備銀行要求提供的銀行控股公司Y系列報告，其中包括：
（1）並表報告（Y—9C）。此報告是銀行控股公司以合併資料為基礎彙總編制的，包括資產負債表、損益表及附表和表外業務。並表報告涵蓋了銀行控股公司的所有機構的全部業務，包括母公司、銀行、非銀行機構等，是監管者評估和監管銀行控股公司財務狀況的主要資訊，每季報送一次。這些資訊在聯儲季報以聯儲統一的銀行控股公司運作報告的形式披露。通常情況，這些資訊被認為是公共資訊，可以從資訊自由辦公室取得。
（2）母公司報告（Y—9LP）。此報告主要是指銀行控股公司母公司的資產負債表、利潤表、及與投資、現金流量相關的附屬報表以及備忘專案。這些資訊主要是用來評估和監控銀行控股公司母公司的財務狀況。此服告每季報送一次，資料在聯儲季報上披露，可以透過資訊自由辦公室得到。
（3）非銀行附屬機構報告（Y—11）。此服告有選擇的從銀行控股公司的單個非銀行附屬機構中收集資訊，包括資產負債表、利潤表、表外業務、權益資本變動資訊和備忘事宜。監管者將此報告資訊與Y系列的其他報表資訊聯絡起來，用來評估主要從事非銀行業務活動的銀行控股公司情況和監控非銀行業務的數量、性質和經營情況。此報告要求每季報送一次，一般情況下，此報告資訊被認為是公共資訊，透過資訊自由辦公室披露。
（4）國外分支機構報告（FR—2314）。此報告包括含有備忘錄的資產負債表及其附表和利潤表，主要是用來確認美國銀行機構的國外分支機構當前和潛在的問題，監控其在某一特定國家的活動。通常這些資料是為了更好地瞭解整個集團的經營活動，特別情況下，是為了瞭解個別分支機構的經營活動。報送週期為總資產超過20億美元或者表外經營超過50億美元的機構按季報送。這些資料是保密的，不能公開出版。如果需要，可以得到一些彙總資料。
（5）結構報告（FR—Y6A）。此報告主要反映銀行控股公司、金融控股公司及州立銀行的投資及註冊名稱、註冊地、地址、組織結構等的變化。聯儲利用這些資訊，按照《銀行控股公司法案》、《金融服從現代化法案》、《Y條例》對銀行控股公司、金融控股公司及州立銀行的法人機構進行監管。當這些機構的投資及活動發生變化時，需要在發生變化的30天內報送報告。此報告資訊公眾如提出需要可以透過適當的聯儲銀行得到。但在特定條件下，報表編制者也可以要求對這些資訊保密，不對外公佈。
（6）聯營公司報告（FR Y—8）。主要反映銀行控股公司內部銀行與非銀行機構間的交易資訊。報告中專門有一部分說明資產的轉移及收入的詳細來源、信貸擴充套件活動、表外業務、稅收等情況。這些資訊主要是用來評估和監控銀行控股公司內部銀行和非銀行附屬機構之間的資產和其他交易活動，目的是為了確認對附屬機構的財務狀況有負面影響的集團內部交易和資產負債數。此報告每半年報送一次，每年6月和12月的最後一天為截止日。此外，當發生某一項大的資產轉讓時，則需要在10天之內報送臨時報告。
2、聯邦金融機構監管委員會要求的銀行形勢報告，包括：
（1）核心報告（FFIEC 031）。此報告是包括海內外分支機構的收入和經營情況的並表報告。
（2）外國銀行在美國的分支機構（FFIEC 002），主要是指外國銀行在美國的分支機構和代表處的資產負債報告。
3、聯邦金融機構檢查委員會的其他銀行監督報告。除以上報告外，聯邦金融檢查委員會還要求報送一些其他報告，如：國別風險暴露報告、信託資產報告、管理階層與主要股東的負債情況報告。
4、監督報告中包含的資訊主要有：資產負債表、損益表、股本的變化情況及其他專案，如貸款、證券、其他資產、逾期的非應計貸款、資本充足狀況。
二、公共財務報告
證券交易委員會旨在保護公共投資者利益，要求包括銀行業在內的所有尋求公共投資的產業，充分披露資訊並提交公正的財務報表。證券交易委員會要求公共財務報告包括質量和數量資訊、管理階層關於業務和部分劃分的利潤情況以及風險管理資訊的討論和分析、內部管理報告、外部審計報告。
證券交易委員會要求的財務報表包括：
1、近2年的資產負債表；
2、近3年的收入報表；
3、近3年的現金流量表；
4、近3年的股東權益的變化情況；
5、報表的註解。報表的註解主要包括使用的會計政策、對貸款、證券、補貼、衍生產品以及金融工具的實際價值等。
證券交易委員會要求的報告主要是針對上市銀行的，沒有上市的銀行則不需向證券交易委員會提供報表。
財務工作報告 篇10
20xx年，規劃財務工作要按照“保障為主題、管理為主線，服務為抓手”這一總體工作思路的要求，進一步更新觀念、創新思路，突出重點謀大局，加強配合求發展，圍繞中心爭資金，科學理財出效益。繼續圍繞“三保一增”，即：保重點、保運轉、保待遇，財政投入增長15%的工作目標，充分發揮服務、保障、協調和監督的職能作用，做好以下幾項工作：
一、突出重點，做好預算管理和統計工作
1、加大力度爭取財政投入，提升預算管理水平
一是加大民政事業經費爭取力度。科學編制部門預算，挖掘政策依據，爭取資金超額到位，確保傳統專案經費的遞增和新增專案經費的落實，重點爭取解決民政工作經費，確保單位人員經費和正常運轉。同時，積極配合相關科室和二級單位，做好各項專項資金和專案資金的爭取、分配和撥付工作。
二是提升預算管理水平。要加強預算實施管理，確保預算執行進度。按部門預算執行進度嚴格資金劃撥、發放程式，增強預算執行的時效性和均衡性。預算執行中要進一步加強會計核算和財務管理基礎工作，強化預算執行分析，積極開展支出績效評價工作，促進支出結構最佳化，提高預算管理和決策水平，透過加大治理“三公”經費支出力度等措施，努力降低行政成本，提高預算執行率和資金使用效益。
2、高標準起步，全面提升民政統計質量
加強對基層民政統計人員的培訓。進一步修訂完善《黃岡市民政統計工作評價辦法》，將財務統計工作納入全市民政工作先進單位的重要考核指標。創新統計日常工作管理機制，加強民政統計分析，不斷提高統計資料質量。
二、把握要點，做好民政經費管理工作
1、抓建章立制，規範各項民政資金管理。從制度上、程式上規範各項民政資金的管理、使用和發放。進一步健全完善機關財務管理制度，加大對各項制度的執行力度，以制度管人管事。
2、抓指導培訓，提高基層財務管理水平。採取以會代訓，現場培訓的方式加強對二級單位財務人員以及縣市和基層財務人員的業務培訓和指導。
3、抓監督檢查，確保專項資金合法使用。加強民政專項資金在分配、使用和發放環節的管理與監督，加強對二級單位財務管理的指導、監督和年度審計。
三、突破難點，做好規劃及專案的管理和服務工作
規劃工作是計財的一項新的工作任務，隨著國家對專案的投入日益加大，規劃財務部門的建設專案管理任務也越來越重，從編制規劃到專案的上報和具體實施，財務部門都要全程參與，做好管理和服務工作。所以，這項工作是我們需要突破和加強的一項工作
1、推動規劃專案落實。加強與發改委在專案立項、審批方面的聯絡與溝通，加強專案資金的管理，指導做好專案前期工作。
2、加強在建專案監督管理。加強專案管理的政策和業務知識的學習，組織開展組織專案實施、進行專案監管及專案評估等方面的培訓。建立切合實際的專案管理模式，推進專案管理規範化、制度化。
3、健全完善專案儲備庫。專案資料庫的建設和專案集中儲備，是專案申報和專案實施的一項重要基礎工作。要做好民政公共服務設施建設專案儲備庫資料的錄入工作，及時申報民政公共服務設施建設儲備專案，並於省廳規劃專案儲備庫實現了有效對接，為有效爭取民政專案打下了較好的基礎。
我國公司法明確規定，股東有權查閱股東會記錄和公司財務會計報告。在法學界，這被稱為股東的知情權。然而，在現實中，股東這種法定的權利卻並沒有得到尊重。近來，侵犯股東知情權的案件頻頻見諸報端。12月10日，北京市第一中級法院審結了一起股東訴公司侵犯知情權的案件，支援了股東要求查閱公司財務報告的訴訟請求。
20xx年1月，北京漢邦軟科數碼技術有限公司（以下簡稱漢邦公司）註冊成立，註冊資本為20xx萬元，北京正有微系統有限公司（以下簡稱正有公司）為漢邦公司的股東之一，出資240萬元。正有公司與漢邦公司的其他股東共同簽訂了公司章程。
公司章程中規定，公司股東享有查閱股東會會議記錄和公司財務會計報告的權利。然而直到20xx年6月，漢邦公司從未向正有公司提供過年度財務報告。正有公司作為有1/4股權的股東，對公司的經營情況、財務狀況及利潤分配等一無所知。在多次交涉未果的情況下，正有公司訴至法院，請求判令漢邦公司提交財務報告。
法庭上，漢邦公司辯稱，正有公司承諾增資共228萬，卻一直未予以兌現。因此，漢邦公司認為不應向正有公司交付財務會計報告。
法院經審理認為，漢邦公司未能按照公司章程的規定向其股東正有公司履行送交財務會計報告的義務，正有公司有權依照法律及公司章程的規定向漢邦公司主張知情權，故正有公司要求漢邦公司向其提供20xx年、20xx年度公司財務會計報告的訴訟請求有事實及法律依據，法院予以支援。漢邦公司稱正有公司作為其股東，未依照股東會決議履行增加出資的義務，故拒絕向其交付財務會計報告。法院認為，公司侵犯股東知情權糾紛與股東出資糾紛、股權轉讓糾紛等並非同一法律關係，正有公司無論是否履行增資義務，不影響其作為漢邦公司股東行使知情權，故漢邦公司的辯稱理由法院不予支援。